一文了解全球薪资扣除的四大要点

  薪资扣除是指从员工的工资中提前扣减一部分金额，这些金额用于满足各种法律规定、合同要求或员工自愿选择的支出项目

  薪资扣除通常可以划分为四个主要类别：法定要求的扣除、税前进行的扣除、税后实施的扣除以及员工自愿选择的扣除

  通过实施自动化的薪资扣除流程，能保证计算的精确性，降低管理上的工作负担，并提升整体合规性

  薪资扣除作为全球员工及其薪资管理中的一个关键环节，在世界各地都受到广泛的法规与要求的约束。薪资管理如果出现差错，很容易破坏员工关系。因此，对于计划拓展国际业务的雇主来说，进一步探索不同司法管辖区薪资扣除的具体操作方式，对于确保合规以及提升员工满意度来说极为关键。尽管各地的具体规定、费率和扣除数额存在一定的差异，但核心原则是一致的：扣除部分必须严格遵循当地法律，满足员工的需求和期望，并确保计算精确且始终如一。

  本文以美国为实例，全面探讨了全球薪资扣除的情况，并特别强调了外包薪资管理服务在简化合规流程方面的优势。

  薪资扣除是预先从员工工资中扣除一定金额，以满足各种法律、合同要求或员工自愿选择的支出。这些扣除部分由多种费用构成，可能包括税费、退休金供款、医疗保险费以及其他福利或相关开支。

  在每个薪资周期中，计算上述薪资扣除额的过程包含几个关键步骤。按照特定的顺序执行这些步骤很重要，因为某些扣除会影响应税总收入：

  – 首先，计算员工的总薪资，包括基本工资、加班费和奖金等。这一数字将显示在员工的薪资单上，帮他们了解由于各项扣除而导致的总收入减少情况。

  – 在计算应税收入之前，先扣除合乎条件的项目，如退休金供款或通勤补贴等。

  – 根据当地法律，基于员工的应税收入计算所得税、社会保障及其他强制性缴费等法定扣除项，并在标准薪资发放流程中扣除。这一步最重要，因为不合规可能会引起税务调查等严重后果。

  – 扣除如扣押款项、工会会费或税后福利保险费等费用。这些扣除应进一步分为强制性扣除和非强制性扣除。如果有任何扣除上限或特定限制，则应优先执行强制性税后扣除，例如子女

  – 在从总薪资中扣除所有必要费用后，确定员工的实际到手薪资或净薪资，并进行发放。

  在这个流程中出现的错误可能会引起一系列难以处理的后果，包括违法、面临刑事或经济处罚，以及员工不满。因此，使用可靠的薪资管理软件或选择外包薪资管理服务，是大大降低这些风险的重要途径。

  税前扣除是指在计算员工总工资之前预先扣除且尚未征税的部分。这些扣除有助于减少应税收入，以此来降低员工的整体税务负担，在某些情况下，也能减轻雇主的薪资税压力。以下是一些常见的税前扣除例子：

  雇主需要持续关注其经营所在地的当地税法，以确保税前扣除得到正确处理，因为合乎条件的扣除规则可能因国家或地区以及员工的详细情况而有所不同。

  在美国，根据《联邦保险贡献法案》（FICA），薪资中需扣除社会保障和医疗保险费用。

  在大多数国家或地区，雇主有责任管理和代扣员工的个人所得税。在美国，这一过程主要基于员工提交的W-4 表格进行。美国国税局提供了相应的税务表格，用于指导如何计算预扣税额，而预扣税额会根据员工的收入、申报状态和所申请的免税额有所差异。

  除联邦税外，美国多数州还会征收州所得税。各州的税率差异显著，有些州，例如德克萨斯州和佛罗里达州，并不征收州所得税，而有些州，如加利福尼亚州，则采用超过 13% 的累进税率。此外，某些城市，如纽约市，还会额外征收地方所得税。

  税后扣除是指在完成税款计算后，从员工工资中扣除的款项。这些扣除项不会减少应税收入，但可能为员工带来长远的益处，例如免税的退休金金额。必须要格外注意的是，税后扣除应分为强制性和非强制性两种。如果税后扣除的总额超过了规定的上限或限制（这一比例有时为员工工资的 25%-35%），雇主应优先扣除强制性部分，并暂停扣除其他非强制性金额。

  自愿扣除额在全球不同国家或地区之间有明显差异，这通常基于个人的选择和倾向。员工可能符合参与企业来提供的保险计划或其他类似福利项目的条件。

  2024 年的一份研究报告显示，约有 25% 的英国员工在过去一年中遭遇过一次或多次薪资发放错误。这一数据表明，薪资管理问题是一个全球性问题，且拥有一个完善的薪资管理系统至关重要，因为即使是无意的小错误，也可能在法律责任或员工信任方面带来严重后果。

  自动化薪资扣除能保证计算的准确性，降低管理难度，并提高合规性。先进的薪资管理系统具备以下功能：

  据统计，73% 采用自动化薪资管理系统的公司表示，其薪资错误率会降低，工作效率显著提高。

  对于跨国企业来说，将薪资管理事务委托给如 INS Global 等可信赖的服务提供商，能够显著简化在多个司法管辖区处理薪资扣除的复杂流程。

  随着企业持续不断的发展壮大，薪资管理和合规需求会飞速增加，尤其是在全球多个市场和税务体系持续演变的大背景下，这种复杂性将愈发凸显。一般而言，企业的内部薪资体系并非为跨国运营量身打造。

  因此，与专业薪资管理方案供应商合作显得很关键。他们可以协助构建贴合本地化要求的薪资管理系统，或长期满足企业的人力资源需求，将高度定制化的服务与先进的行业技术工具（例如自动化薪资管理软件）相融合。

  – 寻找在国际薪资管理系统方面具有专业相关知识的服务商。理想的合作伙伴应能轻松且准确地预测所选市场中常见和不常见的薪酬复杂情况。

  – 确保服务商能够在所有相关国家或地区准确处理法定、税前和税后扣除事项。这要求服务商对特定地区的法律和法规和趋势有深入的理解，这种理解应基于在该领域的深厚专业积累。

  – 选择与您现有的人力资源、会计系统和您的工作流程和需求最匹配的解决方案，同时避免产生隐藏费用或大量不必要的额外支出。

  对于企业来说，管理薪资扣除的复杂性是一项重大挑战，特别是对那些进入新市场的企业。通过利用 INS Global 提供的全面薪资管理服务，雇主能保证合规运营，简化薪资管理流程，并显著减少行政工作量。了解我们如何根据您的独特需求，支持本地薪资支付，并帮助您的业务在国际市场上取得成功。

  推荐使用自动化薪资管理系统，或与如 INS Global 等可靠的服务供应商合作。

  选择外包薪资管理能保证薪资处理的合规性，降低出错率，并显著简化薪资管理流程。返回搜狐，查看更加多